Hemkunskap

Har du sålt din bostad? Här är tipsen inför deklarationen 2023

Hur mycket behöver man skatta på bostadsförsäljningen? Vilka avdrag kan göras? Och hur fungerar det med uppskov? Att deklarera sin bostadsförsäljning kan väcka många frågor och funderingar. Därför har vi på Mäklarhuset sammanställt viktiga datum och information för dig som privatperson att hålla koll på – så att du lättare kan ta dig an årets deklaration.

Din deklaration för 2022 ska vara inlämnad till Skatteverket senast den 2 maj 2023. Du som har sålt din bostad ska lämna en bilaga tillsammans med deklarationen, oavsett om du gjort vinst eller förlust.

Bostadsförsäljningen deklareras i din vanliga inkomstdeklaration året efter att du har sålt din bostad. Du som säljer under 2022 ska redovisa försäljningen på en blankett som du lämnar som bilaga till din deklaration 2023, vilken ska vara skapad åt dig i Skatteverkets e-tjänst Inkomstdeklaration 1.

För dig som deklarerar på papper ska försäljningen redovisas på en blankett som lämnas som en bilaga. För försäljning av villa, radhus, parhus, fritidshus eller en ägarlägenhet ska blankett K5 användas, medan en bostadsrätt eller bostadsrättsradhus ska deklareras med blankett K6.

Skatt vid vinst eller förlust

Du som har sålt med vinst kan betala in vinstskatten direkt efter att du har sålt bostaden om du vill. Skriver du på köpekontraktet under 2022 betalar du så här för att slippa ränta på ditt skattekonto:

Om din kvarskatt blir mer än 30 000 kronor behöver du betala in den del av kvarskatten som överstiger 30 000 kronor, så att den är bokförd senast den 13 februari 2023. Betala in resterande 30 000 kronor så att de är bokförda senast den 3 maj 2023. Om din kvarskatt blir högst 30 000 kr slipper du att betala ränta om inbetalningen är bokförd senast den 3 maj 2023.

Om du sålt din privata bostadsrätt med förlust, är det möjligt att dra av halva förlustsumman. Men denna del slås också ihop med andra inkomster och utgifter av kapital. Om förlusten är större än de övriga vinsterna och inkomsterna får du ett underskott av kapital som du kan göra avdrag för. 

Detta kan du göra avdrag för

I deklarationen kan du göra avdrag för vissa kostnader och utgifter du haft för bostaden, vilket kan göra skatteinbetalningen mindre. 

1. Försäljningsutgifter

Du får göra avdrag för olika kostnader för själva försäljningen i deklarationen.

  • Mäklararvode samt eventuell kostnad för värdering
  • Styling
  • Fotograf
  • Annonsering av bostad
  • Försäkring – om du har köpt till en dolda fel-försäkring
  • Besiktning av huset inför en försäljning
  • Eventuella advokatkostnader

2. Förbättringsutgifter

Du får dra av renoveringar och underhåll som gjorts under de senaste fem åren och har varit värdehöjande. För att du ska få göra avdrag för en förbättringsutgift vid beräkning av kapitalvinst/förlust ska nedanstående förutsättningar vara uppfyllda:

  • Arbetet har utförts på den sålda fastigheten: Att utgiften ska avse den aktuella fastigheten är en grundförutsättning för att du ska få avdrag. Du måste också själv ha haft utgiften för förbättringen. Om du fått ROT-avdrag får avdrag endast göras på den utgift du själv haft efter skattereduktion. 
  • Utgiften kan visas/styrkas: Arbeten utförda på bostaden ger i sig inte omedelbart rätt till avdrag. Man måste dessutom räkna med att kunna styrka att man haft utgiften med fakturor, kvitton eller motsvarande handlingar. Du måste ha renoverat och byggt nytt för minst 5 000 kronor under ett kalenderår för att kunna räkna med utgifterna för det året. Dina sammanlagda förbättringsutgifter måste ha varit minst 5 000 kr under ett kalenderår för att du ska kunna göra avdrag.
  • Följande förbättringsutgifter kan ge avdrag om de skett under försäljningsåret eller de fem föregående åren: Åtgärder som har till syfte att återställa bostaden i nyskick, eller det skick den hade vid till- eller ombyggnad. Du får endast göra avdrag för utgifter för reparation och underhåll som medfört att byggnaden är i bättre skick vid försäljningen jämfört med vid köpet av bostaden. Utgifter som endast återställer bostaden i det skick som den befann sig i vid köpet, eller vid en senare ny-, till- eller ombyggnad, är inte giltiga för avdrag. Du får alltså inte göra avdrag för rena reparationer. Om du köpte en ny bostad kan inget avdrag medges för förbättrande reparation, dock kan det medges för grundförbättringar enligt nedan. 

Men olika förbättringar hanteras på olika sätt – Skatteverket presenterar dem här och du kan använda myndighetens verktyg för att räkna ut dina utgifter.

3. Grundförbättringar

Du får dra av utgifter som du har haft för att förbättra bostaden. Grundförbättringar kan till exempel vara: ny- och ombyggnad, nytillskott av utrustning som inte funnits tidigare eller att man bytt till bättre utrustning. Har man dessutom gjort reparationer och underhåll, som byte av handfat eller ny färg på väggarna, kan man även få dra av för det. Läs mer om grundförbättringar hos Skatteverket.

När du räknar ut om du vid försäljningen av din bostad ska deklarera en vinst eller en förlust, får du minska försäljningspriset (köpeskillingen) med utgifter som du har haft för att förbättra bostaden. Det gäller småhus, ägarlägenhet eller bostadsrätt. 

Om du ska göra uppskov

Du som sålt din gamla bostad med vinst och köpt en ny som du flyttat in i kan i vissa fall få uppskov på kapitalvinstskatten, vilket är 22 procent av vinsten. Det betyder inte att du slipper att betala skatt, utan att du kan skjuta upp att betala skatt för hela eller delar av vinsten. Den del av vinsten som du inte skattar för kallas för uppskovsbelopp. En förlust får dras av med 50 procent. 

Tidigare beskattades uppskovsbeloppet med 0,5 procent per år. Från och med den 1 januari 2021 har denna uppskovsränta tagits bort, vilket innebär att säljaren inte betalar någon årlig skatt på uppskov om försäljning skedde år 2020 eller senare. Besök Skatteverkets hemsida för att ta reda på om du kan få uppskov. 

Har du fler frågor och funderingar kring skattefrågor kan du vända dig direkt till Skatteverket för hjälp. 

Viktiga datum för din deklaration

FEBRUARI

13 februari: Extra inbetalning, över 30 000 kr

Du ska ha gjort en eventuell extra skatteinbetalning om du vill undvika kostnadsränta och räknar med att få betala en slutlig skatt på mer än 30 000 kronor. Ränta på belopp över 30 000 kr börjar räknas från och med den 14 februari 2023. 

MARS

6 mars: Fastighetsdeklaration

Din fastighetsdeklaration för 2023 års särskilda fastighetstaxering ska finnas hos Skatteverket senast den 6 mars 2023. Du som ska lämna en särskild fastighetsdeklaration har fått ett digitalt meddelande eller en pappersdeklaration från Skatteverket.

13 mars: Du ska ha betalat in Kvarskatt.

Om du fick ditt slutskattebesked i december och hade skatt att betala ska din inbetalning vara bokförd på Skatteverkets konto senast detta datum. 

MAJ

2 maj: Din inkomstdeklaration 1

Din inkomstdeklaration för inkomståret 2022 ska finnas hos Skatteverket senast 2 maj 2023. 

Har du sålt din bostad, värdepapper eller är företagare ska en bilaga lämnas tillsammans med deklarationen. Vilken bilaga du ska lämna framgår i e-tjänsten Inkomstdeklaration 1 och av din specifikation som du fått tillsammans med deklarationen. Har du några tveksamheter ska du kontakta Skatteverket. Vi rekommenderar att det görs i god tid. 

3 maj: Extra inbetalning, under 30 000 kr

Du ska ha gjort en eventuell extra skatteinbetalning om du vill undvika kostnadsränta och räknar med att betala en slutlig skatt på mindre än 30 000 kronor. Räntan på belopp under 30 000 kr börjar räknas från och med den 4 maj. Du som ska betala in pengar till ditt skattekonto ska använda bankgiro 5050-1055. Du kan få ditt OCR-nummer i Skatteverkets e-tjänst eller genom att beställa ett inbetalningskort.

JUNI

15 juni: Beslut om fastighetstaxering

Omkring den 15 juni skickas de första besluten om fastighetstaxering ut till dig som är fastighetsägare och har en digital brevlåda.

Du som inte är ansluten till en digital brevlåda får beslutet med posten omkring den 30 juni.

SEPTEMBER

11 september: Fastighetsdeklaration

Skatteverkets e-tjänst Fastighetsdeklaration, småhus öppnar. Du som har en digital brevlåda får ett meddelande om att du kan deklarera eller granska ditt förslag till beslut i e-tjänsten. Någon deklaration eller förslag på papper skickas inte ut. Om ni är flera delägare får bara en meddelandet i den digitala brevlådan.

Alla som har e-legitimation, så som BankId, kan från den 11 september 2023 deklarera eller granska sitt förslag i e-tjänsten Fastighetsdeklaration, småhus. Det är bara en av delägarna som behöver deklarera.

Du som inte är ansluten till en digital brevlåda får deklarationen eller förslaget till nytt taxeringsvärde med posten omkring den 25 september. Om ni är flera delägare får bara en av er deklaration eller förslag per post.

NOVEMBER

1 november: Skickat in fastighetsdeklaration

Fastighetsdeklaration till 2024 års fastighetstaxering av alla småhus ska vara inlämnad. Använd helst e-tjänsten Fastighetsdeklaration, småhus. Om du använder pappersblanketten ska du skicka den till Skatteverkets inläsningscentral. Postadressen står på blanketten.

Källa: Skatteverket 

Viktigt inför deklarationen

  1. Registrera bankkonto. En viktig faktor för att få pengarna tidigt på året är att ha anmält bankkonto dit du vill ha din skatteåterbäring. 
  2. Kontrollera uppgifter. De förtryckta uppgifterna på din deklarationsblankett ska vara korrekta. Om inte, ska du kontakta den som har anmält uppgifterna till Skatteverket, som i de flesta fall är ens arbetsgivare. Om du till exempel har bytt bank är det viktigt att kontrollera att det är rätt uppgifter ifyllda.
  3. Skaffa digital brevlåda. För att få ta del av deklarationen och få pengarna snabbare, är det ett måste ha en digital brevlåda. En sådan skaffar man via bland annat Skatteverkets hemsida, där du kan läsa om vad som skiljer de olika brevlådorna åt.
  4. Inte missa något viktigt avdrag. Det finns mängder av avdrag att göra, vilka du kan hitta information om i Skatteverkets avdragslexikon för privatpersoner.
Relaterat

Hej! Hur kan vi hjälpa dig?
Vad letar du efter?
Kostnadsfri värdering av min bostad
Funderar du på att sälja nu eller längre fram? Boka en kostnadsfri muntlig värdering och rådgivning idag.
Jag vill sälja min bostad
Fyll i formuläret så kontaktar vi dig och berättar mer om hur vi kan hjälpa till med försäljningen och en riktigt lyckad affär.
Tack, vi har tagit emot din
förfrågan.
Vi kontaktar dig inom kort.